Cuando haces un préstamo entre particulares, lo habitual es que nadie te pida papeles… hasta que aparece una duda fiscal o necesitas justificar el origen del dinero.
Ahí entra en juego el Modelo 600, un el trámite que suele evitar que Hacienda interprete el movimiento como una donación encubierta o como algo no declarado.
En ProActivo Finance trabajamos financiación con garantía inmobiliaria y vemos muchas situaciones en las que la gente recurre a préstamos privados por urgencia.
Este post es 100% práctico. Te contamos qué es el Modelo 600, quién lo presenta, qué poner en cada parte y cómo hacerlo sin equivocarte.
Qué es el Modelo 600 en un préstamo entre particulares
El Modelo 600 es la autoliquidación del ITP-AJD (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados) que se usa, entre otras operaciones, para declarar la constitución de préstamos.
La clave es esta: el préstamo entre particulares suele estar sujeto pero exento en la modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas. (La Rioja)
Eso significa que normalmente no pagas cuota, aunque sí conviene presentar el modelo para dejar rastro formal del préstamo.
Si lo que necesitas es liquidez urgente y cuentas con un inmueble como respaldo, hay una alternativa más estructurada y rápida: el préstamo con capital privado, donde la garantía es inmobiliaria y el calendario se diseña con condiciones claras.
Antes de rellenar el modelo 600 presta atención a esto
Un préstamo entre particulares se defiende con tres piezas: contrato, trazabilidad del dinero y devolución pactada. Esto es lo que conviene dejar atado desde el minuto uno:
- Contrato firmado con importe, fecha, plazo y forma de devolución.
- Tipo de interés definido (aunque sea 0%); lo importante es que quede escrito.
- Transferencias bancarias con concepto claro (por ejemplo, “Préstamo según contrato dd/mm/aaaa”).
- Calendario de pagos realista, con vencimientos que puedas cumplir.
Cuando no hay devolución real, la Administración puede interpretar que no era préstamo y tratarlo como una donación.
Lo que te piden “de verdad” | Para qué sirve | Consejo práctico |
Contrato privado | Justifica que es préstamo | Una página clara vale más que diez confusas |
Justificante de transferencia | Prueba del movimiento | Evita efectivo si quieres tranquilidad |
Plan de devolución | Demuestra intención de devolver | Mejor pocas fechas y cumplibles |
Identificación de ambas partes | Completa el modelo | DNI/NIE y domicilio fiscal |
Quién presenta el Modelo 600 y dónde se presenta
En un préstamo entre particulares, la persona obligada a presentarlo es, por norma general, quien recibe el dinero (el prestatario).
Y se presenta ante la Hacienda autonómica que corresponda (normalmente, la comunidad de residencia fiscal del prestatario).
Este matiz importa: no es un trámite “de la banca”, es un trámite tributario autonómico.
Cómo rellenar el Modelo 600 para un préstamo entre particulares paso a paso
Cada comunidad puede mostrar el formulario con pequeñas variaciones, aunque la lógica se mantiene. Esta es la estructura que te ayuda a no fallar:
1) Identificación de las partes
- Sujeto pasivo / Contribuyente: el prestatario (quien recibe el dinero).
- Transmitente / Prestamista: quien entrega el dinero.
2) Tipo de operación
Selecciona la modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas y el concepto de Préstamo. La operación se declara exenta.
3) Base imponible y cuota
- Base: el importe del préstamo (principal).
- Cuota: normalmente 0 €, al estar exento.
4) Fecha y firma
La fecha del contrato debe coincidir con lo que declaras. Guarda copia sellada o justificante de presentación.
Campo del modelo | Qué poner | Error típico |
Sujeto pasivo | Prestatario | Poner al prestamista |
Operación | Préstamo (TPO) | Marcar una modalidad distinta |
Exención | Exento | Olvidarlo y que parezca “a pagar” |
Base | Importe total prestado | Poner el saldo pendiente “a ojo” |
Presentación | Hacienda autonómica | Presentarlo donde no corresponde |
Plazo para presentar el Modelo 600 y cómo se computa
El plazo habitual para presentar el ITP-AJD es de 30 días hábiles desde la firma del contrato, y el sábado cuenta como día inhábil en ese cómputo. Algunas comunidades lo expresan como un mes.
Si vas justo de tiempo, prioriza dos cosas: presentar dentro de plazo y que el contrato tenga coherencia con las transferencias.
Qué pasa si no declaras el préstamo entre particulares
No presentar el Modelo 600 no significa que “pase algo siempre”, aunque aumenta el riesgo de problemas si Hacienda revisa tus movimientos o si necesitas justificar el dinero (por ejemplo, ante un banco o en una inspección).
Los escenarios habituales cuando no hay declaración y no hay trazabilidad:
- Dudas sobre el origen del dinero.
- Interpretación del movimiento como donación si no hay devolución real.
- Requerimientos para que pruebes que era un préstamo y no otra cosa.
La regla práctica es sencilla: si quieres tranquilidad, declara y guarda justificantes.
Errores frecuentes al presentar el Modelo 600
Estos fallos se repiten muchísimo y son fáciles de evitar:
- Poner al prestamista como sujeto pasivo cuando lo normal es que sea el prestatario.
- No marcar la exención y dejar el modelo “como si tocara pagar”.
- No hacer contrato y confiar en “ya lo veremos”.
- Transferencias sin concepto o dinero en efectivo sin trazabilidad.
- No fijar interés o dejarlo ambiguo, cuando basta con indicar 0% si es el acuerdo.
- No cumplir el calendario de devolución, porque debilita la idea de préstamo y complica la defensa.
Si tienes dudas, tu objetivo no es rellenar “perfecto”, tu objetivo es que todo sea coherente: contrato, modelo, transferencias y devolución.
Si necesitas capital urgente con una garantía real, hay una alternativa más directa
Muchísima gente llega a los préstamos entre particulares por urgencia.
Cuando hay un inmueble como garantía, existe una vía más estructurada y segura para obtener liquidez: el préstamo con capital privado, con condiciones por escrito y un calendario diseñado para tu caso.
Si quieres que revisemos tu situación y te digamos qué opción tiene más sentido, habla con nuestro equipo.
Preguntas frecuentes sobre el Modelo 600 en préstamos entre particulares
¿Qué es el Modelo 600 en un préstamo entre particulares?
Es el formulario de autoliquidación del ITP-AJD que se utiliza para declarar la constitución de un préstamo entre particulares. Aunque normalmente está exento de pago, se presenta para dejar constancia formal del acuerdo ante Hacienda.
¿Quién tiene que presentar el Modelo 600?
Generalmente lo presenta el prestatario, es decir, la persona que recibe el dinero. La presentación se realiza ante la Hacienda autonómica correspondiente a su comunidad de residencia fiscal.
¿El préstamo entre particulares paga impuestos?
En la mayoría de los casos está sujeto pero exento en la modalidad de transmisiones patrimoniales. Esto significa que no se paga cuota, aunque sí es recomendable presentar el Modelo 600 para justificar la operación.
¿Qué pasa si no presento el Modelo 600?
No presentarlo no implica automáticamente una sanción, pero puede generar problemas si Hacienda revisa el origen del dinero o si necesitas justificar que no es una donación. También puede complicar trámites bancarios o fiscales futuros.
¿Qué plazo tengo para presentar el Modelo 600?
El plazo habitual es de 30 días hábiles desde la firma del contrato. Algunas comunidades autónomas lo interpretan como un mes natural, por lo que conviene no apurar el límite.
¿Qué datos son obligatorios en el Modelo 600?
Debes incluir la identificación del prestatario y prestamista, el importe del préstamo, la fecha del contrato, la modalidad de operación y marcar la exención correspondiente. También se requiere domicilio fiscal y datos personales básicos.
¿Es obligatorio hacer contrato en un préstamo entre particulares?
Sí, es muy recomendable. El contrato debe reflejar importe, plazo, forma de devolución y tipo de interés (aunque sea 0%). Es la base para justificar que el dinero no es una donación.
¿Cómo debe hacerse la transferencia del préstamo?
Siempre mediante transferencia bancaria, evitando efectivo. Es importante incluir un concepto claro como “préstamo según contrato de fecha X”, ya que la trazabilidad es clave ante Hacienda.
¿Qué ocurre si no devuelvo el préstamo?
Si no existe devolución real, Hacienda puede interpretar la operación como una donación encubierta. Esto puede implicar impuestos adicionales y requerimientos para justificar el origen del dinero.
¿Qué errores son más comunes al presentar el Modelo 600?
Los errores más habituales son poner al prestamista como sujeto pasivo, no marcar la exención, no tener contrato firmado, no justificar transferencias o no respetar el plazo de presentación.
¿Es mejor un préstamo entre particulares o financiación con capital privado?
Depende del caso. Si hay urgencia y un inmueble como garantía, una financiación con capital privado puede ofrecer más estructura, rapidez y seguridad jurídica que un préstamo informal entre particulares.
¿Cómo puede ayudar ProActivo Finance en estos casos?
Analizamos la situación de liquidez, la garantía disponible y el objetivo del capital. Si encaja, estructuramos financiación con garantía inmobiliaria para ofrecer una alternativa más ágil y segura que los acuerdos informales.
